外贸企业申报出口退税的11个常见"疑点"及解决办法

1、疑点提示：“总局发票库中不存在”。

原因及解决办法：企业取得的增值税专用发票未退税勾选、或者录入错误。或是当月的发票勾选了，税务机关尚未采集信息。属于未退税勾选的，应及时勾选。

2、疑点提示：“非交叉稽核发票”。

原因及解决办法：企业已勾选的专用发票尚未通过稽核系统比对。需要多等待一些时间再申报，如果超过3个月信息还不存在，可以做信息查询，让税务局机关协助重新发送信息。

3、疑点提示：1、申报报的出口日期(XXX)与海关电子信息中(YYY)的不一致；2、出口日期（XXX）与代理证明信息中的出口日期(YYY)不一致；3、该发票(XXX)与总局发票开票日期(YYY)不符；4、发票总申报计税金额(XXX)大于总局的(YYY)；5、发票总申报税额(XXX)大于总局的(YYY)；6、美元离岸价(XXX)与海关信息中的美元离岸价(YYY)之差超过合理范围；7、“销售方税号录入错误”。

原因及解决办法：企业录入错误。应对照报关单、购货专票或代理出口货物证明录入，报关单应从电子口岸出口退税联网稽查模块查询打印。

4、疑点提示： “企业申报数量大于总局发票数量”。

原因及解决办法：企业申报数量录入错误。必须按报关单注明的第一计量单位和数量录入，取得的购货发票不是第一计量单位，应与报关单的其中一个单位相符，应按照报关单的单位换算关系换算成第一计量单位录入。

5、疑点提示：审核时提示“关联号重复”。

原因及解决办法：企业使用的当前申报关联号与前期申报的重复。一个关联号只能使用一次，修正后重新申报。

6、疑点提示：报关单（xxxxxxxxxxxxxxxxx）为非保税区运入保税区货物。

原因及解决办法：出口至保税区的货物申报出口退税，需附送出境货物备案清单（对应的货物离境清单，存在报关单离境清单一对多、多对多的情形，另附情况说明，以表格形式将报关单和离境清单一一对应）。

7、疑点提示：申报商品码（xxxxxxxx）与海关数据中的（xxxxxxxxx）不等，需填报《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。

原因及解决办法：如排除申报有误，则企业录入的商品编码已经改变，需要填报《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》。

8、疑点提示：总局代理证明数据中无此代理证明号（xxxxxxxxxx）。

原因及解决办法：录入错误或代理证明没有电子信息。应检查是否少录入了两位项号，属于录入错误的修正后重新申报，属于没有电子信息的，等待或者录入信息查询，信息查询一般在超过3个月还没有电子信息时录入。

9、疑点提示：海关数据中无此报关单号（xxxxxxxxxxxxx）。

原因：

1、报关单单号录入有误；

2、电子信息缺失。

解决办法：

1、自查是否存在录入错误；

2、等待电子信息送达，超过三个月报送出口企业信息查询申请表。

10、疑点提示：此贸易性质（3010）存在退税或不退税情况，请确认后处理。

原因及解决办法：此为提醒类消息，若出口企业本票业务不属于免费赠送，是收汇的，可以申报退税。

11、疑点提示：该报关单运输方式为“监管仓库” ，请核实是否符合入仓退税政策。

原因及解决办法：报关单上的运输方式为监管仓库。提供相应材料至主管税务机关处理。货物报关进入的为符合入仓即退政策的监管仓库：应提供海关与税务联合出具的资格证明复印件；商品报关进入的为不符合入仓即退政策的监管仓库：应提供该笔出口货物的入仓清单、出仓清单、入仓报关单、出仓报关单，如对应仓库已按海关总署2018年第85号公告操作，则提供保税核注清单。

来源：黔南税务、无锡税务、淡然退税，出口退税综合服务网整理发布